В современном мире при определении финансового состояния и способности к устойчивому развитию для любого экономического субъекта, не зависимо от размера, формы и вида деятельности, понятие платежеспособность является одним из ключевых. В большей степени исследователи определяют платежеспособность как способность субъекта хозяйствования исполнять свои платежные обязательства, при этом у субъекта должны быть в достаточном наличии ликвидные средства, необходимые для покрытия обязательств. Дефиниция платежеспособности активно используется и страховым организациям. Однако следует учесть возможное отклонение от стандартного представления данного понятия при использовании в страховых организациях и обратить внимание на особенности страховой деятельности, специфики финансовых отношений, возникающих в страховой сфере и т. д. Отметим и то, что специфика деятельности страховых организаций базируется на особенностях формирования и реализации страхового механизма и свойствах страхового продукта. Основными специфическими факторами считаются: инверсия экономического цикла, являющаяся неотъемлемой частью страховой деятельности; потребительская ценность продукта страхования, заключающаяся в гарантии страховой защиты; расчёт страховой премии, который осуществляется на базе прогнозных показателей убытков страховой организации, и последнее, в ввиду инверсии экономического цикла страховой деятельности, полученные страховые премии направляются на формирование страховых резервов, необходимых для обеспечения страхового процесса в будущем. Вследствие чего, образованные страховые резервы дают возможность обеспечить исключите
In the modern world, when determining the financial condition and ability for sustainable development for any economic entity, regardless of the size, form and type of activity, the concept of solvency is one of the key ones. To a greater extent, researchers define solvency as the ability of a business entity to fulfill its payment obligations, while the entity must have sufficient liquid funds necessary to cover obligations. The definition of solvency is actively used by insurance organizations. However, one should take into account the possible deviation from the standard representation of this concept when used in insurance organizations and pay attention to the features of insurance activities, the specifics of financial relations arising in the insurance sector, etc. We also note that the specifics of the activities of insurance organizations are based on the features of the formation and implementation of the insurance mechanism and the properties of the insurance product. The main specific factors are: the inversion of the economic cycle, which is an integral part of the insurance business; consumer value of the insurance product, which consists in the guarantee of insurance protection; the calculation of the insurance premium is carried out on the basis of the predicted indicators of losses of the insurance company and, lastly, due to the inversion of the economic cycle of the insurance activity, the received insurance premiums are directed to the formation of insurance reserves necessary to ensure the insurance process in the future. As a result, the formed insurance reserves make it possible to ensure only such obligations that were included in the assessment of the insurance premium based on the principle of equivalence of obligations.